ข้ามไปยังเนื้อหา

เครื่องมือฟรี

คำนวณ VAT และหัก ณ ที่จ่าย

ใส่ยอดเงิน แล้วรู้ทันทีว่า VAT เท่าไหร่ ต้องหัก ณ ที่จ่ายเท่าไหร่ และยอดโอนจริงเท่าไหร่ ใช้ได้ทั้งบวก VAT ถอด VAT และคิดย้อนจากยอดที่อยากได้รับ

ยอดเงินที่มีคือ
บาท

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

หัก ณ ที่จ่าย

ผลการคำนวณ

ราคาก่อน VAT
10,000.00
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 7%
700.00
รวมเงินตามใบกำกับภาษี
10,700.00
หัก ณ ที่จ่าย 3% (คิดจากราคาก่อน VAT)
−300.00

ยอดโอนจริง (หลังหัก ณ ที่จ่าย)

฿10,400.00

(หนึ่งหมื่นสี่ร้อยบาทถ้วน)

ผู้จ่ายนำส่งภาษี 300.00 บาทแทนผู้รับ และออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ให้ผู้รับ

คำนวณในเบราว์เซอร์ของคุณ ไม่มีการส่งข้อมูลออก · ผลลัพธ์ใช้ประกอบการตัดสินใจเบื้องต้น ควรตรวจสอบกับนักบัญชีก่อนยื่นภาษี

คิด VAT และหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร?

VAT คิดจากราคาก่อน VAT ส่วนภาษีหัก ณ ที่จ่ายก็คิดจากราคาก่อน VAT เช่นกัน ไม่ได้คิดจากยอดรวม ตัวอย่างค่าบริการ 10,000 บาท ที่หัก ณ ที่จ่าย 3%

  • บวก VAT

    ราคาก่อน VAT × 1.07

    10,000 × 1.07 = 10,700 บาท

  • ถอด VAT

    ราคารวม VAT ÷ 1.07

    10,700 ÷ 1.07 = 10,000 บาท (VAT 700 บาท)

  • หัก ณ ที่จ่าย

    ราคาก่อน VAT × อัตราหัก

    10,000 × 3% = 300 บาท

  • ยอดโอนจริง

    ราคารวม VAT − ภาษีที่หัก

    10,700 − 300 = 10,400 บาท

อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ใช้บ่อย

กรณีผู้จ่ายเป็นนิติบุคคล จ่ายให้ผู้รับที่อยู่ในประเทศไทย สำหรับค่าบริการและค่าจ้างทำของ หักเมื่อจ่ายครั้งละตั้งแต่ 1,000 บาทขึ้นไป

ประเภทเงินได้อัตราตัวอย่าง
ค่าบริการ / ค่าจ้างทำของทำเว็บไซต์ ซ่อมบำรุง ทำความสะอาด รับเหมา3%ทำเว็บไซต์ ซ่อมบำรุง ทำความสะอาด รับเหมา
ค่าวิชาชีพอิสระทนายความ นักบัญชี สถาปนิก วิศวกร3%ทนายความ นักบัญชี สถาปนิก วิศวกร
ค่าโฆษณาลงโฆษณาในสื่อ ป้ายโฆษณา2%ลงโฆษณาในสื่อ ป้ายโฆษณา
ค่าขนส่งค่าขนส่งสินค้า (ไม่รวมขนส่งสาธารณะ)1%ค่าขนส่งสินค้า (ไม่รวมขนส่งสาธารณะ)
ค่าเช่าทรัพย์สินเช่าอาคาร สำนักงาน รถยนต์ อุปกรณ์5%เช่าอาคาร สำนักงาน รถยนต์ อุปกรณ์
ค่ารางวัลประกวด แข่งขันรางวัลจากการประกวดหรือแข่งขัน5%รางวัลจากการประกวดหรือแข่งขัน

e‑Withholding Tax

จ่ายผ่าน e‑Withholding Tax หักเหลือ 1%

ถ้าจ่ายเงินผ่านระบบ e‑Withholding Tax ของธนาคาร ภาษีหัก ณ ที่จ่ายอัตรา 5%, 3% และ 2% ลดเหลือ 1% ตั้งแต่ 1 มกราคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2570 ธนาคารนำส่งภาษีให้ ผู้จ่ายจึงไม่ต้องออก 50 ทวิ และไม่ต้องยื่นแบบเอง

อ้างอิง: คำสั่งกรมสรรพากร ที่ ท.ป.4/2528 · ข่าวกรมสรรพากร ปชส. 14/2569

กำลังวางงบทำเว็บไซต์?ราคาแพ็คเกจของ AMJAKA ยังไม่รวม VAT 7% ใช้เครื่องมือนี้คิดยอดจริงได้เลย หรือให้ทีมงานช่วยประเมินฟรี

ดูราคาแพ็คเกจ

คำถามเกี่ยวกับ VAT และภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ถอด VAT, อัตราหัก ณ ที่จ่าย และ e‑Withholding Tax

ถอด VAT คิดอย่างไร?

นำราคาที่รวม VAT แล้วหารด้วย 1.07 จะได้ราคาก่อน VAT เช่น 10,700 ÷ 1.07 = 10,000 บาท ส่วน VAT คือส่วนต่าง 700 บาท หรือคิดตรงจาก 10,700 × 7 ÷ 107 ก็ได้ผลเท่ากัน ถ้าจะบวก VAT ให้นำราคาก่อน VAT คูณ 1.07

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายคิดจากยอดก่อนหรือหลัง VAT?

คิดจากยอดก่อน VAT เสมอ เช่น ค่าบริการ 10,000 บาท บวก VAT 7% เป็น 10,700 บาท หัก ณ ที่จ่าย 3% คิดจาก 10,000 บาท เท่ากับ 300 บาท ผู้จ่ายจึงโอนให้ 10,400 บาท และนำ 300 บาทไปยื่นแทนผู้รับ

ใครมีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่าย?

โดยทั่วไปคือผู้จ่ายเงินที่เป็นนิติบุคคล เช่น บริษัทหรือห้างหุ้นส่วน เมื่อจ่ายค่าบริการ ค่าเช่า ค่าโฆษณา หรือค่าขนส่งให้บุคคลหรือนิติบุคคลอื่น ผู้จ่ายต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ให้ผู้รับ และยื่นแบบ ภ.ง.ด.3 (ผู้รับเป็นบุคคลธรรมดา) หรือ ภ.ง.ด.53 (ผู้รับเป็นนิติบุคคล) ส่วนบุคคลธรรมดาทั่วไปที่จ้างงานส่วนตัว ส่วนใหญ่ไม่มีหน้าที่หัก

จ่ายเท่าไหร่ถึงต้องหัก ณ ที่จ่าย?

สำหรับค่าบริการและค่าจ้างทำของ ต้องหักเมื่อจ่ายตามสัญญาครั้งละตั้งแต่ 1,000 บาทขึ้นไป (ตามคำสั่งกรมสรรพากร ท.ป.4/2528) ถ้าเป็นการจ่ายตามสัญญาเดียวที่แบ่งจ่ายหลายงวด ให้ดูยอดรวมตามสัญญา รายละเอียดแต่ละประเภทเงินได้ต่างกัน ควรตรวจสอบกับนักบัญชีของคุณ

e‑Withholding Tax ลดเหลือ 1% จริงไหม?

จริง ตามมติคณะรัฐมนตรีวันที่ 16 มิถุนายน 2569 การจ่ายเงินผ่านระบบ e‑Withholding Tax ของธนาคาร ภาษีหัก ณ ที่จ่ายอัตรา 5%, 3% และ 2% ลดเหลือ 1% ตั้งแต่ 1 มกราคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2570 ผู้จ่ายไม่ต้องออกหนังสือ 50 ทวิ และไม่ต้องยื่นแบบเอง เพราะธนาคารนำส่งให้ เลือกอัตรา 1% ในเครื่องมือนี้เพื่อคำนวณแบบ e‑Withholding Tax

ธุรกิจที่ยังไม่จด VAT ต้องคิด VAT ไหม?

ไม่ต้อง ผู้ประกอบการที่มีรายรับไม่เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีและไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เรียกเก็บ VAT จากลูกค้าไม่ได้ ให้ปิดตัวเลือก “คิด VAT 7%” ในเครื่องมือนี้ แต่ยังอาจถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายได้ตามปกติ ถ้าลูกค้าเป็นนิติบุคคล

VAT ยังเป็น 7% อยู่ไหม?

ยังเป็น 7% (ภาษีมูลค่าเพิ่ม 6.3% รวมภาษีท้องถิ่น) คณะรัฐมนตรีขยายอัตรานี้ถึงวันที่ 30 กันยายน 2570 หากมีการเปลี่ยนแปลง เราจะปรับเครื่องมือนี้ให้เป็นอัตราล่าสุด

ติดต่อเรา

ปรึกษาฟรี! บอกเราเกี่ยวกับธุรกิจของคุณ ทีมงานพร้อมให้คำแนะนำ

ส่งข้อความถึงเรา

เว็บไซต์นี้ใช้คุกกี้

เพื่อวิเคราะห์การใช้งานและนำเสนอโฆษณาที่เหมาะกับคุณ อ่านเพิ่มเติมใน นโยบายคุกกี้

ตั้งค่าคุกกี้

เลือกประเภทคุกกี้ที่คุณยินยอมให้เราใช้ คุณเปลี่ยนการตั้งค่าได้ทุกเมื่อจากลิงก์ "ตั้งค่าคุกกี้" ท้ายเว็บไซต์ อ่านนโยบายคุกกี้